Biznis

Nižšie dane vďaka pracovným cestám? Ukážeme vám, ako na to

Ak ste živnostník a jazdíte za prácou súkromným autom, môžete si uplatniť cestovné náhrady a ušetriť tak na daniach

Ilustrácie Jozef Arpa

Dátum20. 1. 2021

Prečítajte si, komu a prečo sa oplatia papierovačky s cesťákmi, čo všetko si môžete dať do nákladov, ak idete na pracovnú cestu, a ako vyplniť cestovný príkaz online.

O2 vám spolu s novým SMART Paušálom a ďalšími produktmi na mieru pre svojich biznis klientov prináša aj inšpiratívny obsah, ktorý vás posunie vo férovom podnikaní. Sú pre vás pripravené praktické rady a manuály, podcasty aj rozhovory s fér podnikateľmi z celého Slovenska. Viac článkov nájdete na www.soda.local/biznis.

Cestovné náhrady dostávajú od firiem ľudia, ktorí chodia na služobné cesty. Môže si ich však uplatniť aj živnostník. Tieto peniaze si môže dať do daňových nákladov.

Vďaka cestovným náhradám môžete platiť nižšie dane

Ak si ako živnostník uplatňujete paušálne výdavky, nemusíte cestovné náhrady vôbec riešiť. No ak si v daňovom priznaní odpočítavate od základu dane skutočné výdavky, cestovné náhrady vám môžu pomôcť znížiť základ dane (výmenou za trochu papierovačiek).

Výlet nie je služobná cesta

Cestovné náhrady si môžete uplatniť, ak cestujete mimo svojho pravidelného pracoviska. Na ceste musíte pracovať: musí mať súvislosť s dosahovaním, zabezpečením či udržaním príjmov firmy či podnikateľa. Môžete ísť za klientmi, za vzdelávaním, nákupom vecí na podnikanie či navštíviť dodávateľov alebo spolupracovníkov.

Čo všetko si môžete uplatniť a ako to budete dokladovať

Keď vyrazíte na služobnú cestu, môžete si preplatiť cestovné, ubytovanie, stravné, poistenie, odporúčané očkovanie aj ďalšie výdavky. Tieto položky si potom môžete odpočítať od základu dane.

Všetky výdavky budete dokladovať bločkami. Jediné, čo nimi nemusíte dokladovať, je stravné: to sa počíta paušálne. Bločky budete musieť ako živnostník prikladať aj k tankovaniu na benzínke (zamestnanec na rozdiel od vás túto povinnosť nemá a môže si hodnotu benzínu vypočítať aj bez bločka).

Náhrada za prejazdené kilometre a pohonné látky

Ak ste živnostník a na pracovnú cestu použijete vlastné auto nezahrnuté do obchodného majetku alebo auto, ktoré máte v bezpodielovom spoluvlastníctve manželov, máte nárok na základnú náhradu 0,193 € za každý 1 km jazdy aj náhradu za spotrebované pohonné látky. Výšku náhrad si môžete vypočítať pomocou kalkulačky na výpočet cestovných náhrad za použitie súkromného vozidla.

Ak si auto požičiate z požičovne či od kamaráta, alebo použijete auto zahrnuté v obchodnom majetku firmy, nemáte nárok na základnú náhradu za prejazdené kilometre. Pohonné látky si môže započítať, ale trochu iným spôsobom, ako keď jazdíte vlastným autom.

Oplatí sa vám napísať auto na firmu?

Stravné, ubytovanie a vreckové

Paušály na stravné na pracovnej ceste sa pohybujú od 5,10 €, ak vaša tuzemská cesta nepresiahne 12 h. Pri dlhšom ako 12-hodinovom výjazde do Rakúska máte nárok na 45-eurovú náhradu. V prípade, ak váš hotel poskytuje raňajky, alebo ak budete mať poskytnuté bezplatné stravovanie, budete si musieť paušál znížiť.

Návody a vzorce na počítanie stravného nájdete v článku Pracovné cesty (cestovné náhrady) živnostníkov a iných SZČO v roku 2020 a 2021.

Ak si chcete zahrnúť aj ubytovanie, overte si, že ubytovacie zariadenie má oprávnenie na poskytovanie takejto služby. Ak prevádzkovateľ nemá živnosť alebo podobné oprávnenie, máte smolu, nemôžete si dať pobyt do nákladov.

Vreckové nie je pre živnostníkov daňovým výdavkom, takže si ho síce môžete vyplatiť, ale nemôžete si ho odpísať z daní.

Cesťák sa dá vyplniť aj bez hory papierov a kalkulačky v ruke

Cestovný príkaz je pre mnohých hlavolamom. Jeho podmienky upravujú tri rôzne zákony, každý ho vykladá trochu inak a miera byrokracie okolo vypočítavania náhrad, dokladovania výdavkov aj vypĺňania formulárov vás môže zaskočiť.

Ak sa chcete zoznámiť s tým, ako sa náhrady počítajú, všeobecný návod a vzorce nájdete v článku Cestovné náhrady a cestovný príkaz v roku 2021.

Podrobnejšie informácie, zamerané priamo na živnostníkov, nájdete v článku Pracovné cesty (cestovné náhrady) živnostníkov a iných SZČO v roku 2020 a 2021.

Vzorové tlačivá si môžete stiahnuť, vytlačiť a vypísať ručne – odporúča sa to iba ľuďom, ktorí majú legislatívu v malíčku, kamarátia sa s číslami a vzorcami, navyše majú pevné nervy. Na cestovnyprikaz.sk nájdete online tlačivo, ktoré vychádza z toho papierového, ale aspoň v niečom vám pomôže a vzorce vyplní za vás.

Dobrá správa je, že existujú aj aplikácie, v ktorých stačí svoje údaje zapísať do užívateľsky príjemného formulára. Systém všetko vypočíta a „vypľuje“ vám hotový cesťák.

Príkladom je služba cestaky.com od spoločnosti Assecco Solutions, ktorú môžete používať zdarma a bez nutnosti registrácie. Výpočty v nej prebiehajú automaticky, no ak sa vám niečo nezdá, môžete to dodatočne manuálne zmeniť. Hotový cesťák si môžete vytlačiť alebo vyexportovať ako PDF. Hoci ste sa neregistrovali, môžete sa k nemu vrátiť, stačí zadať jeho číslo.

Podobných služieb je viacero, napríklad eCestak.sk – tu už sa treba registrovať, aj keď používanie je bezplatné. Údaje tu vypĺňate vo viacerých menších krokoch, po prihlásení máte všetko dostupné na jednom mieste a k jednotlivým cesťákom môžete pridávať aj oskenované doklady.

Využívate auto na podnikanie? Náklady na pohonné hmoty sa konečne zreálnili

Odborníci z Podnikajte.sk odporúčajú ako osvedčený softvér autoplan.sk. Podľa ich slov je špičkový, keďže je vyslovene špecializovaný na cesťáky. Má aj bezplatnú demoverziu, takže si môžete vyskúšať, či zaň budete chcieť neskôr platiť.

Ďalšou možnosťou, ako cesťák vyplniť, je ekonomický softvér. Ak ho využívate pri podnikaní, bude to pre vás možno prvá voľba. Spracovanie cesťákov ponúkajú v podstate všetky ekonomické softvéry od rôznych dodávateľov vrátane Pohody, Money, MRP či Omegy.

Nezabudnite zaplatiť daň z motorových vozidiel

Ak využívate auto na podnikanie (pracovné cesty), a pokojne to môže byť aj súkromné auto, musíte zaň zaplatiť daň. Ak ste auto využili len párkrát za rok, musíte podať daňové priznanie a zaplatiť daň z motorových vozidiel za každý mesiac, v ktorom bolo vozidlo na pracovné účely použité. Prečítajte si viac v článku Používate pri podnikaní auto? Daň stačí zaplatiť až v marci.

Ak máte tipy na ďalšie témy, ktoré by vám pomohli v podnikaní, alebo nám chcete poslať spätnú väzbu či upozorniť na vylepšenie, prosím, napíšte na soda@o2.sk. Ďakujeme.

[soda-form id=“558588″]

Podnikajte.sk

Podnikajte.sk je špecializovaný podnikateľský portál, ktorý na jednom mieste prináša inšpiratívne príbehy, reálne podnikateľské skúsenosti, praktické príklady a know-how od skúsených odborníkov. Vznikol v roku 2007 a dlhodobo si medzi čitateľmi drží vysokú kredibilitu. Obľúbenosť portálu potvrdzuje aj nezávislé meranie IAB, podľa ktorého je Podnikajte.sk jednotkou v kategórii podnikatelia a živnostníci.

Páčil sa vám článok?

Biznis

Ako premeniť hobby na profitabilný biznis

Obklopte sa ľuďmi, ktorí sú múdrejší ako vy, a ďalších 7 rád od zakladateľov vydavateľstva Absynt

Autor Petra Gabaríková

Foto Krzysztof Pacholak

Dátum16. 2. 2021

Ak začínate podnikať, nemusíte vedieť všetko ani nemusíte hneď vynájsť koleso. Stačí vedieť, kde hľadať informácie, a dokázať sa obzrieť okolo seba. Nesmie vám však chýbať vášeň, jedinečnosť a odvaha robiť chyby.

Využite všetky možnosti, ktoré vám podnikanie zjednodušia

Ak aj vy patríte k podnikateľom, ktorí sú vďační za každú dostupnú pomoc, urobte si zo smartfónu skutočného pracovného pomocníka. Aby ste ho však dokázali naplno využiť, potrebujete veľké množstvo dát na aplikácie, ktoré to umožnia. O2 má pre vás riešenie, vďaka ktorému sa už nebudete musieť obmedzovať. Titánový O2 SMART Paušál vám ponúka okrem neobmedzených dát, volaní, SMS a MMS aj predplatné aplikácií, ktoré si môžete variabilne vybrať tak, aby maximálne uľahčili váš biznis.

Pustiť sa do rozbehu vlastného biznisu si vyžaduje dávku odvahy, obzvlášť v dnešnej dobe a pokiaľ s podnikaním nemáte žiadne predchádzajúce skúsenosti.

Juraj Koudela a Filip Ostrowski stáli pred podobnou výzvou v roku 2015, keď sa pohrávali s myšlienkou založiť vydavateľstvo. Podľa nich neexistuje presný návod, ktorý keď dodržíte, váš sen sa zaručene splní. Existujú však isté univerzálne pravidlá, ktoré môžu znieť ako klišé, no ak ich hlbšie pochopíte a začnete sa nimi riadiť, váš úspech bude na dosah.

Čítajte a vzdelávajte sa

Bez ohľadu na to, v akom segmente sa rozhodnete podnikať, pravidlá biznisu sú nemenné vo všetkých oblastiach. Juraj Koudela odporúča začať triviálnym krokom, akým je obyčajné prečítanie knihy.

Filip Ostrowski

„Môže sa stať, že pri začiatkoch podnikania vaše predstavy nemusia zodpovedať realite. Stalo sa to aj nám. Nájdite si vhodnú literatúru a zdroje, ktoré vám priblížia svet podnikania. Pomôže vám to vytvoriť si detailnejší pohľad na to, čo všetko budete potrebovať a ako postupovať,“ hovorí.

„Začínali sme od nuly a s Jurajom sme si prešli celým procesom zakladania biznisu. Keby nám v tom čase niekto urobil prednášku o tom, aké to je založiť firmu, myslím, že by nám to veľmi pomohlo,“ dodáva Filip Ostrowski.

Nevymýšľajte koleso

Načo vymýšľať koleso, keď je už vymyslené. Množstvo ľudí má v súvislosti s podnikaním dojem, že musia priniesť na trh niečo prevratné, niečo, čo tu ešte nebolo. Môže to tak byť, ale nemusí.

Rozhovor so zakladateľmi Absyntu: Chceme zvyšovať úroveň vydávania kníh

„Stačí sa poobzerať okolo seba a byť vnímavý k sebe a svojmu okoliu. Pýtajte sa samých seba, čo vám chýba, čo chýba vašim kamarátom a známym a ako by ste im vedeli pomôcť a priniesť riešenie ich problému. Sú veci, ktoré fungujú v zahraničí a v iných štátoch, a nie je vylúčené, že by mohli fungovať aj u nás. Tak to bolo aj v našom prípade,“ hovorí Filip Ostrowski.

Obklopte sa ľuďmi, ktorí sú múdrejší ako vy

Množstvo ľudí je presvedčených, že pred tým, ako sa pustia do podnikania, musia byť odborníkmi na všetko. Myslia si, že sa musia dovzdelať a stať sa expertmi na všetky súčasti biznisu. V skutočnosti od vás nikto neočakáva, že budete vedieť všetko, a ani to nie je potrebné.

„Vyhľadajte a kontaktujte odborníkov z fachu, ktorí majú skúsenosti, vedia, ako funguje trh, a poradia vám, na čo sa zamerať a čomu, naopak, nevenovať pozornosť. Pýtajte sa, zbierajte informácie, sumarizujte a vyhodnocujte,“ radí Juraj Koudela.

Vášeň je základ

Je prirodzené, že máte obavy a pochybnosti o tom, či vaše podnikateľské plány vyjdú. Strach však nesmie byť pre vás prekážkou, ale hnacím motorom, ktorý vám bude dávať silu a odvahu nevzdať sa. To dokážete len vtedy, keď je to, čo robíte, vašou vášňou.

Filip Ostrowski, dizajnérka Pavlína Morháčová, tajomníčka redakcie Mirka Kobrtková, správkyňa sociálnych sietí Soňa Balážová a Juraj Koudela

„Ono to znie tak americky, ale každý rok si viac a viac uvedomujem, že práve vášeň a nadšenie, ktoré vkladáme do podnikania, nám umožňujú stále napredovať. Ak vás to, čo robíte alebo sa ešte len chystáte robiť, vnútorne napĺňa, prináša vám to radosť a ste ochotní za to zabojovať, až vtedy môžete dosiahnuť všetko, čo ste si zaumienili,“ vysvetľuje Filip Ostrowski.

Nebojte sa robiť chyby

Či váš biznis vyjde alebo nie, je do istej miery lotéria. No skrachovať môžu aj firmy, ktoré majú 20-ročnú históriu. Akokoľvek máte dokonalý plán, pravdepodobne nastanú momenty, ktoré vás prekvapia a možno zrazia na kolená. V takých chvíľach je potrebné zabojovať.

Oplatí sa vám odložiť si daňové priznanie?

„Musíte byť draví, no súčasne skromní. Neustále sa vzdelávať, zdokonaľovať, a keď sa niečo pokazí, treba sa z toho len poučiť a ísť ďalej. Znie to tak jednoducho, no ak spĺňate tieto kritériá, môžete podnikať v čomkoľvek,“ tvrdí Filip Ostrowski.

Buďte autentický

Odhaliť zákulisie a ukázať pravú tvár sa dnes vo svete biznisu veľmi cení. To je to, čo ľudí zaujíma a vďaka čomu sa vedia s vašou službou alebo produktom viac stotožniť. Majú pocit, že vás poznajú, a ľahko si s nimi vytvoríte dôverný vzťah.

„Čitateľom je sympatické, že s nimi zdieľame svoj príbeh. Vystupovať v role rovnocenných partnerov nám umožňuje priblížiť sa im a vytvoriť tak úzky priateľský vzťah. Považujeme to za dôležitú súčasť budovania značky a marketingu. Je to oveľa cennejšie ako len inzercia v novinách s obrázkom obálky najnovšej knihy.“

Majte pri sebe parťáka

Vo dvojici idú veci vždy ľahšie. To, že máte pri sebe niekoho, kto vám je oporou, dodá vám odvahu a podporí vás vždy, keď to potrebujete, je pri podnikaní naozaj dôležité.

Juraj Koudela

Nie každý si dokáže nájsť podobne nadšeného partnera, no Filip Ostrowski na základe svojich doterajších skúseností považuje partnerstvo v biznise za kľúčové, ba až nevyhnutné.

„Obaja zastávame názor, že pracovať vo dvojici je vždy ľahšie. Keď človek začne robiť niečo nové, prechádza rôznymi obdobiami a aj pochybnosťami, či to má vôbec zmysel. Partner danú situáciu môže vnímať v iných farbách a je vám protiváhou. Vie vás potiahnuť a nakopnúť. A zároveň sa to môže kedykoľvek otočiť a úlohu podporovateľa preberiete vy,“ vysvetľuje.

Konajte aj napriek strachu

Juraj a Filip sa zhodujú na jednom: „Pokiaľ chcete mať niečo, čo ste doteraz nemali, musíte robiť niečo, čo ste doteraz nerobili.“

Tento známy výrok potvrdzuje, že bez uskutočnenia prvých krokov sa nič neudeje. Ak túžite vytvoriť niečo unikátne, nesmiete čakať, že vám do rúk niekto vloží kľúčik, ktorým stačí otočiť a otvoria sa vám dvere k príležitostiam. Otvoriť ich budete musieť sami – systematickou prácou, húževnatou aktivitou a ochotou zariskovať.