Ako podať daňové priznanie a prečo si obľúbite paušálne výdavky

Príprava a podanie daňového priznania nemusia byť tragédiou. Stačí byť trpezlivý a poznať všetky možnosti, ktoré ako živnostník máte k dispozícii.

Po vybavení všetkých byrokratických náležitostí so založením živnosti je ďalším dôležitým krokom podanie prvého daňového priznania (DP). Nie je to také náročné, ako sa na prvý pohľad zdá. Vysvetlíme vám, kedy musíte DP podávať, ako si viete vypočítať daň počas roka a kedy sú pre vás paušálne výdavky dobrou voľbou.

Za svoju prácu alebo predaj výrobkov máte príjmy. Na opačnej strane sú výdavky, teda všetky náklady, ktoré vám oprávnene vzniknú pri poskytovaní služieb alebo predaji. Po roku tieto informácie spoločne pošlete finančnej správe v podobe daňového priznania. Ako to zvládnuť bez straty zdravého rozumu, efektívne a využiť všetky možnosti, ktoré vám zákon ponúka, si ukážeme v štvrtej časti podnikateľského manuálu od O2 biznis.

O2 vám spolu s novým SMART paušálom a ďalšími produktmi na mieru pre svojich biznis klientov prináša aj inšpiratívny obsah, ktorý vás posunie vo férovom podnikaní. Pripravené sú pre vás videá, praktické rady a manuály, podcasty aj rozhovory s férovými podnikateľmi z celého Slovenska. Viac článkov nájdete na www.soda.o2.sk/biznis.

Paušálne výdavky − výhody, nevýhody, obmedzenia

Nájom priestorov, faktúry za mobilné služby alebo drevo, z ktorého ste vyrobili stôl. Mnoho živnostníkov však nemá dostatočné množstvo reálnych nákladov, ktoré by si mohli v daňovom priznaní uplatniť. Paušálne výdavky môžu byť pre vás výhodnejšie, ak ste za rok nemali dostatok výdavkov doložených bločkami či faktúrami.

Rozbehnúť podnikanie vám pomôže tvrdá práca, trpezlivosť, kvalitný biznis plán a moderné zariadenia a aplikácie. Výber najvhodnejších nájdete tu

Pri paušálnych výdavkoch sú dôležité dve čísla – 60 % a 20 000 €. Paušálne výdavky si môžete uplatniť maximálne do výšky 60 % z vašich celkových výnosov alebo zjednodušene z celkovej sumy vami vystavených faktúr. Táto suma však nesmie prekročiť 20 000 €. Ak ich presiahne, paušálne výdavky si uplatňujete maximálne do výšky 20 000 €.

Paušálne výdavky si môže uplatniť živnostník, ak nie je platcom DPH, celé zdaňovacie obdobie. Ak sa napríklad stal platcom počas roka, stále si môže uplatniť „paušál“.

Príklad: Ak ste v roku 2019 vystavili faktúry v hodnote 20 000 € a uplatňujete si paušálne výdavky bez toho, aby ste dokladovali náklady bločkami alebo faktúrami, ako výdavky evidujete sumu 12 000 € (60 % paušálne výdavky). Ak však viete bločkami a faktúrami dokladovať svoje náklady vo výške viac ako 12 000 €, zabudnite na paušálne výdavky. Platili by ste vyššiu daň. Nevýhodou však je zvýšené množstvo práce s počítaním a evidenciou nákladov.

Daňové priznanie – najväčší strašiak živnostníka?

Kľúčové je sledovať celkovú sumu vystavených faktúr v danom roku, resp. keď používate virtuálnu registračnú pokladňu (VRP) alebo eKasu, celkový obrat alebo výnosy. Ak je za rok 2019 táto suma vyššia ako 2 207,10 €, ste povinný podať daňové priznanie. Keď sú celkové príjmy nižšie, daňové priznanie podávať nemusíte.

Nikto nie je dokonalý, ani začínajúci živnostníci. Ktorým chybám sa treba vyvarovať sa dočítate v 5. diele biznis návodu od O2. Chcem vedieť viac

Ak váš príjem presiahne túto hodnotu a uplatňujete si paušálne výdavky, dôležité je sledovať odvody do zdravotnej a Sociálnej poisťovne, ktoré počas roka (v našom prípade 2019) odvediete.


Chcete sa pripraviť na platenie daní z príjmu? Koľko peňazí si máte odložiť? Vypočítajte si jednoducho podľa návodu vašu predpokladanú daň z príjmu. Platí pre fakturujúcich živnostníkov s paušálnymi výdavkami bez iných príjmov či zamestnania.

  1. Spočítajte si sumu vami vystavených faktúr za rok 2019.
  2. Odpočítajte 60 % (paušálne výdavky) zo sumy vystavených faktúr.
  3. Od tejto sumy odpočítajte preukázateľne zaplatené poistné (zdravotné a sociálne).
  4. Nezabudnite na odpočet nezdaniteľnej časti dane, ktorá je za rok 2019 3 937,35 €.
  5. Zo zostatkovej sumy (základu dane) vypočítajte 19 %. Táto suma bude tvoriť vašu daň, ktorú treba zaplatiť.

Pre iné typy daňového priznania, ďalšie možnosti nezdaniteľných častí základu dane a aktuálne informácie v daňovej a účtovnej oblasti sledujte aktualizované články portálu pre podnikateľov Podnikajte.sk.

Ako živnostník podávate Daňové priznanie k dani z príjmov fyzickej osoby, typ B. Všetko už len elektronicky. Detailné informácie k podávaniu daňových priznaní nájdete na stránkach Finančnej správy SR.

Dôležité dátumy a čísla pre každého živnostníka na rok 2020

Trojica termínov, ktoré sa oplatí zaznačiť do kalendára:

  • 31.3.lehota na podanie daňového priznania v riadnom termíne
  • 30.6.predĺžená lehota na podanie daňového priznania o tri mesiace (možno podať aj o jeden či dva mesiace), pričom tlačivo odkladu treba podať najneskôr 31. 3.
  • 30.9.predĺžená lehota na podanie daňového priznania, ak mal daňovník zdaniteľné príjmy plynúce zo zdrojov v zahraničí

Prečítajte si aj ďalšie časti sprievodcu určené pre podnikateľov s paušálnymi výdavkami:


Ak máte tipy na ďalšie témy, ktoré by vám pomohli vo vašom podnikaní, alebo nám chcete poslať spätnú väzbu či upozorniť nás na vylepšenie obsahu či chybu v ňom, napíšte nám na 
Ďakujeme.

Páčil sa vám článok?
Slabé
12345
Loading...
Super

Odvody do Sociálnej a zdravotnej poisťovne – koľko, kedy a ako sa v nich vyznať

Živnostníci si platia zdravotné a sociálne poistenie sami. Tieto dátumy a sumy potrebujete poznať, aby ste sa vyhli rôznym nedoplatkom a problémom.

Po založení živnosti sa začiatočníkom odkrývajú ďalšie zákutia, ktoré im často robia vrásky na čele. Je ťažké sa v nich zorientovať. Okrem iných povinností je to platenie pravidelných odvodov.

Sociálne a zdravotné odvody sú každomesačnou povinnosťou každého živnostníka. Predstavíme vám základné pojmy a povinnosti, ktorým sa ako SZČO nevyhnete. Takto sa budete môcť bez stresu vrhnúť na svoje podnikanie a mať istotu, že so štátom ste si kvit.

O2 vám spolu s novým SMART paušálom a ďalšími produktmi na mieru pre svojich biznis klientov prináša aj inšpiratívny obsah, ktorý vás posunie vo férovom podnikaní. Pripravené sú pre vás videá, praktické rady a manuály, podcasty aj rozhovory s férovými podnikateľmi z celého Slovenska. Viac článkov nájdete na www.soda.o2.sk/biznis.

Povinné odvody

Existuje rozšírený mýtus, že odvody v prvom roku podnikania ako SZČO platiť netreba. Nie je to však také jednoduché a určite sa na túto zľudovenú radu nespoliehajte. Vysvetlíme vám, ktoré odvody treba platiť hneď, podľa čoho budete vedieť, kedy začať platiť sociálne odvody a za akých podmienok ich niekedy neplatíte aj niekoľko rokov.

Zdravotné poistenie

Ak nie ste zamestnaný ani poistencom štátu a živnosť si zakladáte po prvýkrát, preddavky na zdravotné poistenie (minimálne odvody na zdravotné poistenie) platíte ihneď – od prvého mesiaca, keď si živnosť založíte (napr. ak si ju založíte 1. apríla, platíte odvody za apríl do 8. mája).

Na rok 2019 je to 66,78 € a na rok 2020 70,91 €. Osoby so zdravotným postihnutím platia polovicu z tejto sumy. Konkrétne detaily pre platby ako číslo účtu, variabilný symbol, konštantný symbol nájdete na týchto stránkach zdravotných poisťovní − VšZP, Union, Dôvera.

Využite technológie na maximum! Vyberte si zariadenia a aplikácie, ktoré vám podnikanie výrazne uľahčia. Chcem vedieť viac

Ak ste zamestnaný alebo študent, poberáte invalidný dôchodok či materskú, minimálne odvody platiť nemusíte. Výšku preddavku si však môžete určiť dobrovoľne. Podľa reálneho príjmu za daný rok v daňovom priznaní vám pri ročnom zúčtovaní môže vyjsť nedoplatok alebo preplatok. O tom vás bude priamo informovať vaša zdravotná poisťovňa. Deje sa tak spravidla dva mesiace po podaní daňového priznania.

Sociálne poistenie

Väčšina ľudí si myslí, že prvý rok po založení živnosti sa odvody do sociálnej poisťovne neplatia. Nie je to však tak. Môže to byť menej, ale aj viac ako rok. Závisí hlavne od súčtu hrubých príjmov, ktoré uvediete v daňovom priznaní.

Daňové priznanie nemusí byť pohoroma. Stačí poznať správny postup a termíny. Alebo to nechať na odborníka. Chcem vedieť viac

Vznik povinného sociálneho poistenia (nemocenské a dôchodkové poistenie) sa posudzuje každý rok k 1. 7. alebo k 1. 10., ak bolo daňové priznanie podané v predĺženej lehote. Vždy k tomuto dátumu sa berú do úvahy príjmy z podnikania a z akejkoľvek inej samostatnej zárobkovej činnosti.

Najbližšie sa budú posudzovať príjmy za rok 2019 k 1. 7. 2020. Keď príjmy presiahnu sumu 6 078 €, vzniká povinnosť platiť sociálne odvody. Ak sú príjmy nižšie, povinnosť nevzniká.

Príklad: Ak si založíte živnosť v roku 2019 a vaše príjmy nepresiahnu 6 078 €, po celý rok 2020 a minimálne až do 1. 7. 2021 nemusíte platiť sociálne odvody. Odvody tak nemusíte platiť dlhšie ako rok.

Ak si však živnosť založíte napríklad v októbri 2019 a celkové príjmy za rok 2019 presiahnu 6 078 € a daňové priznanie podáte v riadnom termíne do 31. 3. 2020, sociálne odvody platíte od 1. 7. 2020, a teda ste ich nemuseli platiť „len“ niekoľko mesiacov.

Minimálna výška odvodov do Sociálnej poisťovne na rok 2019 je 158,11 € a na rok 2020 bude 167,89 € mesačne. Maximálna výška odvodov bude 2 350,66 €. Ak sa vám zmení výška odvodov, bude vás o tom vždy priamo informovať Sociálna poisťovňa, ktorá vám presne určí novú výšku odvodov aj deň, od ktorého ich budete platiť.


Prečítajte si aj ďalšie časti sprievodcu určené pre podnikateľov s paušálnymi výdavkami:


Ak máte tipy na ďalšie témy, ktoré by vám pomohli vo vašom podnikaní, alebo nám chcete poslať spätnú väzbu či upozorniť nás na vylepšenie obsahu či chybu v ňom, napíšte nám na Ďakujeme.

Páčil sa vám článok?
Slabé
12345
Loading...
Super

Ste pripravení na 5G? Vybrali sme 5 mobilov s rýchlym pripojením a naloženou výbavou

Čítaj viac

Rozhodujete sa medzi smart náramkom a smart hodinkami? Toto by ste mali vedieť

Čítaj viac

Ako platiť menej za internet? Spojte si služby na jednu faktúru a získajte zľavu až 100 %

Čítaj viac